NOTICE

요즘 ISA가 화제더군요. 별명이 만능통장이라 합니다. 이 ISA에 개인적으로 관심이 잇어서 블로그에 기록도 할겸 정리해 보고자 합니다. ISA 개인종합자산관리계좌 제도란? 저금리 시대 국민재산 늘리기 프로젝트의 핵심과제로 정부에서 추진하고 있는 제도인데요.


단일계좌로 예금, 펀드, 파생결합증권 등 이자/배당소득이 발생하는 금융 투자 상품을 개인이 직접 통합 관리하면서 비과세 등 세제혜택을 누리는 제도입니다.



ISA 개인종합자산관리계좌 제도란?


가입대상

근로소득자, 사업소득자, 자영업자, 농어민이면 가입할 수 있습니다. 무조건 1인 1계좌입니다. 단, 전년도 금융소득종합과세 대상자는 제외됩니다.



납입한도 및 가입기간

연간 2천만원 한도까지 납입이 가능하며, 한도가 높은 것이 특징입니다. 그리고 만기 5년간 최대 1억까지 불입이 가능합니다. (재형저축, 소장펀드 보유고객은 2천만원에서 재형/소장펀드 연간한도를 차감한 한도로 가입가능)


또한 가입기간이 짧다는 것도 특징인데요. 의무 가입 기간은 5년입니다. 하지만 청년(만15세~만29세)과 총급여 5천만원 이하 근로소득자 또는 종합소득 3,500만원 이하 사업소득자는 3년도 가능합니다. ISA 가입기간은 ‘18. 12. 31일까지입니다.



세제혜택

ISA 제도의 핵심이죠. 가입기간 발생한 순이익에 대하여 5년간 200만원까지 비과세, 200만원 초과분은 9.9% 분리과세가 들어갑니다. (총급여 5천만원 이하 근로소득자 또는 종합소득 3,500만원 이하 사업소득자는 순이익 중 250만원 한도 비과세)


단 비과세 혜택은 의무 가입 기간을 채웠을 경우에만 세제혜택이 적용되며, 중도 해지 시에는 일반과세가 적용된다는 점을 주의하셔야 합니다.



예금자보호는?

개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금 보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 최고 5천만원이며 5천만원 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.



ISA 가입에 필요한 서류

구분

내용

확인서류

발급장소

필수서류

근로 및 사업, 자영업자

사업소득, 근로소득 원청징수영수증

중 택1

각 사업장 

사업소득, 근로소득 지급확인서

소득 확인 서류

소득금액, 사업자등록증명원

국세청 (홈텍스)

농어민

농업인, 어업인 확인서

 

국립농산물품질관리원

지방해양수산청장

서민형

추가서류

서민형

서민형 ISA 가입용 소득확인증명서

국세청 (홈텍스)

청년형

병적증명서 (30세이상자가 청년형 신청시)

병무청 (민원24)

자산형성형

자산형성지원금 지급확인서

시장, 군수, 구청장

*자료출처: IBK기업은행 홈페이지 *표제작: 골드뱅크


그 밖에 ISA에 대해 알아둬야 할 점 정리

1) 중도 해지는 물론 원금 및 이자 등의 중도인출이 제한된다고 합니다. 한마디로 자금동결!

2) 신탁보수 또는 일임수수료가 발생한다고 합니다. 수익에 상관없이 계좌잔액의 0.5%를 관리수수료를 내야 한다고 하네요.

3) 기존 예금상품과, 펀드, 파생결합증권, RP 등을 ISA계좌로 편입 가능.

4) 계좌 개설 5년 후에 강제해지. 투자상품의 경우 5년만기시 시장상황에 따라 원금손실이 발생할 수 있어 만기 전 수익률 관리가 필요하다고 합니다.

5) ISA 제도에 대해 약간 부정적인 신문 기사 http://news.joins.com/article/olink/19280018


정리는 여기까지 하고. 언제 한 번 은행에 들러야겠습니다. *일부 내용은 금융위원회 및 신한은행, 기업은행 자료를 참고하였습니다.^^

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